Сравнение налога на выигрыш со ставок в России и других странах

Налог на выигрыш – словосочетание, вошедшее в жизни российских бетторов сравнительно недавно. На многих оно нагоняет тоску о радужном периоде, когда никаких легальных БК и сборов не было. А еще часть игроков задается вопросом: неужели в других странах платят такой налог, или это только нас “раздевают”? СТАВКА TV проанализировала ситуацию с налогами на выигрыш в РФ и других странах. 

Более детально о налогообложении выигрыша со ставок в РФ читайте в другом нашем материале. 

Российские правила налогообложения выигрышей

Согласно российскому законодательству, выигрыш со ставок в букмекерской конторе считается доходом. С такого дохода игрок обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%. В зависимости от суммы выигрыша налог взимается и уплачивается:

А. Букмекерской конторой самостоятельно, если сумма выигрыша превышает 15 тысяч рублей. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму интерактивной ставки;

Б. Игроком самостоятельно, если сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей. Здесь вычета суммы интерактивной ставки не предусмотрено.

Таким образом, 13% от выигрыша ты заплатить обязан. Вопрос лишь в том, кто выступает в роли налогового агента.

Налог на выигрыш в других странах

Оценить тяжесть российского налога на выигрыш в 13% сложно без сравнения с практиками других стран. Мы изучили, как обстоят дела в Беларуси, Казахстане, Германии, Франции, США и Великобритании. Ниже в таблице представлены данные о размере налогов и на ком лежит обременение об их уплате.

Внимание: в данном материале речь идет только о налогообложении физических лиц в части выигрышей. Какие налоги обязана платить букмекерская контора со своей прибыли – отдельная история.

Беларусь

Налог на выигрыш в республике Беларусь предусмотрен налоговым законодательством. В зависимости от того, в какой БК совершается пари и форме (онлайн или в ППС), ставка налога составляет:

- 4% при игре онлайн в белорусской БК. Налог на выигрыш взимается с каждого вывода средств. Выводишь 100 рублей, 4 из них уходят на налог;

- 4% при игре в ППС в белорусской БК. Здесь налог взимается даже при возврате ставки. Ставка в 100 рублей обернулась возвратом? Обратно получишь только 96 рублей;

- 13% при игре в иностранных БК. Согласно законодательству Беларуси, любой иностранный перевод облагается налогом в 13%. 

В первых двух случаях в роли налогового агента выступает букмекерская контора (она взимает и уплачивает налог в 4%), в третьем – сам игрок.

Казахстан

В Казахстане налог на выигрыш (ИПН – индивидуальный подоходный налог) составляет 10% и взимается с суммы чистого выигрыша. Например: ты поставил 100 рублей, ставка сыграла, на счету оказалось 150 рублей. Чистый выигрыш – 50 рублей (150 – 100). Так вот ИПН взимается с суммы чистого выигрыша и составит 5 рублей (10% от 50-ти рублей). 

В роли налогового агента выступает букмекерская контора.

Германия

В Германии налог на выигрыш в привычном нам виде отсутствует, однако вместо него игрок платит 5% от суммы каждой ставки. Таким образом, только 95% размера ставки умножаются на коэффициент при расчете выигрыша.

Например, при ставке в 100 евро на исход с коэффициентом 1.8 в случае выигрыша ты получишь 171 евро (95 евро * 1.8). Пять евро от суммы ставки составляют налог.

Франция

Страна, подарившая беттингу слово "пари", пошла по немецкому пути. Исходя из требований французского налогового законодательства, 8.5% от суммы каждой ставки на спорт подлежит налогообложению. 

А вот от каждой ставки на скачки в государственную казну отправятся 12% от суммы стэка.

США

В Соединенных Штатах любые выигрыши до 600 долларов не попадают под налогообложение. Для сумм свыше 600 долларов применяются ставки федерального подоходного налога и порой достигают 37%. К тому же не избежать уплаты налогов по ставкам штата, однако в некоторых регионах ставка составляет 0%.

Великобритания

Британцы в этом списке – самый прогрессивный народ. Гуманность законодательства позволяет игрокам вовсе не платить никаких налогов по выигрышам. Помимо Великобритании в европейской части отсутствуют налоги на выигрыш в Словакии, Дании, Эстонии, Чехии, Италии и других странах. 

Резюме

Размер налоговой ставки в части выигрышей сильно разнится в зависимости от страны. Отличаются и подходы к исчислению: где-то налог взимается с чистой прибыли игрока, а где-то со всей суммы выплаты. Объективно, сообществу игроков выгодно работать на рынке, где отсутствует НДФЛ на выигрыши. Однако в таком случае бремя повышенных налогов ляжет на букмекерские конторы. Собственно, многие иностранные и даже российские конторы так и поступают.